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11月18日，人民銀行、銀保監(jiān)會聯(lián)合修訂發(fā)布了《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。

據(jù)悉，《辦法》立足商業(yè)匯票業(yè)務(wù)近年來發(fā)展實際，堅持問題導(dǎo)向，從明確相關(guān)票據(jù)性質(zhì)與分類、強調(diào)真實交易關(guān)系、強化信息披露及信用約束機制、加強風(fēng)險控制等方面對商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理制度進行了修訂完善。

《辦法》的出臺有利于強化票據(jù)市場風(fēng)險防范，增強票據(jù)普惠性，更好服務(wù)中小微企業(yè)，推動提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈韌性，進一步發(fā)揮票據(jù)服務(wù)實體經(jīng)濟作用。

票據(jù)承兌需基于真實交易關(guān)系

所謂商業(yè)匯票，是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。付款人需承諾在商業(yè)匯票到期日無條件支付匯票金額。

在票據(jù)承兌方面，《辦法》要求，銀行、農(nóng)村信用合作社、財務(wù)公司承兌人開展承兌業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)嚴格審查出票人的真實交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系以及承兌風(fēng)險，出票人應(yīng)當(dāng)具有良好資信。承兌的金額應(yīng)當(dāng)與真實交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系、承兌申請人的償付能力相匹配。

擔(dān)保品為保證金的，保證金賬戶應(yīng)當(dāng)獨立設(shè)置，不得挪用或隨意提前支取保證金。

在貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)方面，《辦法》明確，商業(yè)匯票的貼現(xiàn)人應(yīng)為在中國境內(nèi)依法設(shè)立的、具有貸款業(yè)務(wù)資質(zhì)的法人及其分支機構(gòu)。申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票持票人應(yīng)為自然人、在中國境內(nèi)依法設(shè)立的法人及其分支機構(gòu)和非法人組織。持票人申請貼現(xiàn)，須提交貼現(xiàn)申請、持票人背書的未到期商業(yè)匯票以及能夠反映真實交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的材料。

《辦法》對商業(yè)匯票風(fēng)險控制也提出了具體要求。根據(jù)規(guī)定，商業(yè)匯票的承兌人和貼現(xiàn)人應(yīng)當(dāng)具備良好的經(jīng)營和財務(wù)狀況，最近兩年不得發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的行為。商業(yè)匯票承兌人對承兌的票據(jù)應(yīng)當(dāng)具備到期付款的能力。財務(wù)公司承兌人所屬的集團法人應(yīng)當(dāng)具備良好的經(jīng)營和財務(wù)狀況，最近兩年不得發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的行為或重大違法行為等。

對于匯票承兌金額，《辦法》要求，銀行承兌匯票和財務(wù)公司承兌匯票的最高承兌余額不得超過該承兌人總資產(chǎn)的15%。銀行承兌匯票和財務(wù)公司承兌匯票保證金余額不得超過該承兌人吸收存款規(guī)模的10%。

此外，《辦法》明確，商業(yè)匯票承兌人最近兩年發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的，金融機構(gòu)不得為其辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保證、質(zhì)押等業(yè)務(wù)。

減輕占款壓力

1997年，人民銀行發(fā)布了《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》。此次《辦法》對其進行了修訂。

修訂后，人民銀行、銀保監(jiān)會有關(guān)負責(zé)人表示，《辦法》主要有四點值得關(guān)注：

一是明確相關(guān)票據(jù)性質(zhì)與分類。商業(yè)匯票包括紙質(zhì)或電子形式的銀行承兌匯票、財務(wù)公司承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等。明確供應(yīng)鏈票據(jù)屬于電子商業(yè)匯票。

二是強調(diào)真實交易關(guān)系。開展承兌業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)嚴格審查出票人的真實交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。持票人申請貼現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)與出票人或前手之間具有真實交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

三是強化信息披露及信用約束機制。在前期商業(yè)承兌匯票信息披露相關(guān)公告基礎(chǔ)上，將信息披露范圍擴大至銀行承兌匯票。要求承兌人按規(guī)定披露相關(guān)信息，并強化了對承兌人的信用約束機制。

四是加強風(fēng)險控制。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備健全的票據(jù)業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度。承兌人應(yīng)當(dāng)做到經(jīng)營和財務(wù)狀況良好，具備到期付款能力。

上述負責(zé)人認為，《辦法》防范脫離真實交易背景的虛假出票;為供應(yīng)鏈票據(jù)進一步發(fā)展夯實法治基礎(chǔ)，推動提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈韌性。部分不合理拉長賬期的商業(yè)匯票將退出市場，有利于減輕中小微企業(yè)占款壓力。同時，《辦法》也敦促銀行、財務(wù)公司等承兌人將票據(jù)承兌規(guī)模控制在合理水平，提升自身流動性管理和資產(chǎn)負債管理能力。(實習(xí)記者 許予朋)